Órganos Reguladores de los Estados Unidos que Supervisan a las Instituciones Financieras Corporativas

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Por Michael Taillard

Numerosos organismos reguladores supervisan las finanzas corporativas y las instituciones financieras, y cada uno garantiza su propio libro (de hecho, el papel y las regulaciones que abarcan cada organismo regulador abarcan volúmenes de libros de información). Armado con sus nombres y propósitos principales, usted puede hacer una búsqueda rápida en línea para averiguar más sobre los que más le interesan.

  • Comisión de Valores y Bolsa (SEC): Establece las normas para la información financiera pública corporativa, las reglas para la inversión y las regulaciones para las bolsas de valores.
  • Servicio de Impuestos Internos (IRS): Maneja todos los reportes de impuestos, contabilidad de impuestos, cobranza de impuestos, y casi todos los asuntos de impuestos aparte de la determinación de las tasas de impuestos.
  • Autoridad Reguladora de la Industria Financiera (FINRA): Una organización no gubernamental que se encarga de establecer y hacer cumplir las regulaciones entre sus grupos miembros, entre los que se incluyen las firmas de corretaje y los mercados cambiarios.
  • Comisión para el Comercio de Futuros de Mercancías (CFTC): El organismo gubernamental que regula el comercio de derivados
  • Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC): Una de las pocas corporaciones privadas propiedad de los EE.UU.; vende seguros a instituciones depositarias, asegurando que los depósitos de cada persona estarían asegurados hasta $250,000 en caso de que algo le ocurriera a la institución.
  • Oficina del Contralor de Moneda (OCC): Forma parte del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos; regula todos los bancos comerciales nacionales
  • Administración Nacional de Cooperativas de Crédito (NCUA): Una organización respaldada por el gobierno que regula las cooperativas de crédito
  • Instituto Americano de Contadores Públicos Certificados (AICPA): La organización profesional que regula a todos los contadores públicos certificados
  • Instituto de Analistas Financieros Colegiados (CFAI): La organización profesional que regula a todos los analistas financieros autorizados
  • Consejo de Normas de Contabilidad Financiera (FASB): Una organización sin fines de lucro que crea los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP) que se utilizan para toda la contabilidad pública en los Estados Unidos.
  • Consejo de Normas Contables Gubernamentales (GASB): La organización sin fines de lucro que regula la contabilidad de los gobiernos estatales y locales
  • Consejo Federal de Asesoramiento sobre Normas Contables (FASAB): Un comité asesor que regula las normas de contabilidad para el gobierno federal de Estados Unidos
  • Fundación de Contabilidad Financiera (FAF): La organización que supervisa y regula a otros organismos reguladores y profesionales como la AICPA, CFAI y GASB.

Estos son sólo organismos reguladores de los Estados Unidos. Muchos más organismos se encargan de la supervisión y la regulación en todo el mundo. Además, muchos países están empezando a adoptar las Normas Internacionales de Contabilidad (NIC), lo que puede limitar la necesidad de normas nacionales de contabilidad individuales; sin embargo, es probable que las juntas de normalización permanezcan en la mayoría de los países incluso después de adaptar las NIC.

Con todos los organismos reguladores que regulan a otros organismos reguladores, la industria en su conjunto puede acoger con beneplácito cierta racionalización, no menos regulación, necesariamente (ese es un debate mucho más complicado), sino menos burocracia.

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