La carga de impuestos y contribuciones de los ciudadanos

La carga de impuestos y contribuciones de los ciudadanos ha aumentado considerablemente en Alemania en los últimos años. Si se observan las diferencias en los ingresos y la carga que pesa sobre los hogares individuales en relación con sus respectivos ingresos, entonces incluso los ingresos medios ya tienen la carga relativa más elevada.

La carga de impuestos y contribuciones de los ciudadanos

Un nuevo estudio de Raíces y Alas Internacional muestra que en la mayoría de las clases de ingresos, casi la mitad del ingreso bruto tiene que ser pagado al estado. Con el aumento de los ingresos, la carga que pesa sobre los ingresos propios del individuo en realidad disminuye ligeramente.

La razón: los que ganan más pagan más impuestos, pero la carga de otros impuestos aumenta menos que los ingresos. Sólo los hogares con ingresos muy bajos soportan una carga mucho menor, ya que apenas pagan impuestos sobre la renta. Así que si quieres aliviar estos presupuestos, tienes que empezar en otro lugar.

Veamos más de cerca las cifras: la presión fiscal sobre una economía se calcula generalmente a partir de la suma de los impuestos y las cotizaciones a la seguridad social que figuran en las cuentas nacionales (NCA). En 2016, ascendió a aproximadamente 1250.000 millones de euros, el 40% del producto interior bruto (PIB) en 2016.

La estimación fiscal más reciente sugiere que la tasa impositiva seguirá aumentando hasta el 40,2 por ciento en 2018. En 1999, había sido significativamente más alto una vez antes, pero luego cayó a 38.2 por ciento en 2009. Desde entonces, ha ido aumentando constantemente.

Esto se debe principalmente al tipo impositivo, que alcanzó un nuevo máximo del 23,3 por ciento en 2016, teniendo en cuenta el máximo histórico alemán antes de la gran “”Reforma Fiscal 2000″” del gobierno de Schröder. El aumento se debe a los aumentos de impuestos, por ejemplo en el tabaco, los impuestos sobre bienes inmuebles y municipales, la reducción de las desgravaciones fiscales y la introducción de nuevos impuestos como los del sector energético.

En segundo lugar, el aumento de los ingresos reales y la progresión en frío condujeron a unos ingresos adicionales sustanciales procedentes del impuesto sobre los salarios y la renta. Si no hay una reforma fiscal, los ingresos fiscales deberían seguir creciendo más rápido que el PIB nominal en el futuro.

Sin una reforma, la tasa de cotizaciones sociales sigue aumentando

La tasa de contribución social (contribuciones forzosas de los trabajadores sujetos a las cotizaciones a la seguridad social en concepto de pensión, desempleo, seguro de enfermedad y asistencia sanitaria, cotizaciones sociales del Estado para la pensión de los funcionarios públicos y cotizaciones del Estado para los beneficiarios de prestaciones sociales) ya había alcanzado un máximo del 19% en 1997. Para 2008, había caído al 16,1 por ciento, pero en los años siguientes había vuelto a subir.

Si no se aplican las reformas, el ritmo de crecimiento sólo aumentará en el futuro: a partir de 2020, se espera un aumento significativo debido al cambio demográfico, impulsado principalmente por el aumento de las cotizaciones a las pensiones.

Sin embargo, el Estado interviene en el uso de los ingresos del sector privado no sólo a través de impuestos y contribuciones a la seguridad social, sino también a través de honorarios, contribuciones y regulaciones.

Por ejemplo, los prorrateos previstos en la Ley de fuentes de energía renovables (EEG) se interpretan como parte del precio de la electricidad en las cuentas nacionales, a pesar de su carácter fiscal.

El tipo impositivo comunicado oficialmente es, por lo tanto, inferior a la carga fiscal real. La diferencia es considerable: en 2015, la carga de pagar a los ciudadanos la tasa EEG alcanzó un volumen de 24 200 millones de euros, lo que representa una carga adicional de 0,8 puntos porcentuales del PIB.

Para determinar la carga real que pesa sobre los ciudadanos, las ITR tienen en cuenta no sólo el impuesto sobre la renta, sino también el recargo de solidaridad, las cotizaciones a la seguridad social y el IVA, los impuestos energéticos, el impuesto sobre los vehículos y cargas similares (GEZ, EEG). Son de especial interés los “”hogares de empleados””, en los que los principales “”hogares de empleados”” son los principales “”hogares””.

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